미국 주식에 투자하는 사람들이 늘어나고 있는 가운데 최근 나스닥과 다우지수, S&P 모두 연일 상승세를 이어가고 있습니다. 이에 따라 수익 실현을 하고자 하는 사람들이 많은데요 미국 주식은 양도세율이 높아서 수익금이 클수록 내야 하는 양도세도 커지게 됩니다. 오늘 포스팅에서는 미국 주식 양도세에 대해 알아보고 절세 할 수 있는 방법들에 대해 알아보도록 하겠습니다.
미국 주식 양도소득세 세율과 납부방법
미국 주식은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지 생긴 실현이익에 대해 세금을 부과합니다.
미국 주식 양도소득세 세율
내가 주식을 매도한 가격에서 취득한 가격을 빼면 양도차익이 나옵니다. 양도차익에서 250만원을 공제한 금액에 대해 22%의 양도세를 세금으로 납부해야 합니다.
예를 들어 A주식을 1,000만원에 매수하여 2,000만원에 매도하였다고 했을 경우
양도차익 = 2,000만원 - 1,000만원 = 1,000만원
양도소득 대상 금액 = 1,000만원 - 250만원(양도세 공제 금액) = 750만원
양도소득 = 750만원 * 22% = 165만원
미국 주식 양도소득세 납부 방법
미국 주식 양도소득세는 다음년도 5월에 신고 후 납부할 수 있습니다. 납부하는 방법은 은행 또는 우체국을 방문하여 납부할 수 있고 홈택스 전자 납입, 신용카드 납입 등으로 간편하게 납입 할 수 있습니다.
키움증권 양도세 조회 방법
올 한해 양도소득세를 얼마나 내야 하는지 조회하는 방법을 알려드리도록 하겠습니다. 저는 키움증권을 이용하고 있기 때문에 키움 증권을 기준으로 설명드리겠습니다.
1. 키움증권 '영웅문 S 글로벌' 앱에 로그인합니다. 왼쪽 하단의 '메뉴'를 클릭하세요.
2. 왼쪽 전체 메뉴의 '업무' 메뉴에서 '양도세 가계산(전계좌)'를 클릭 합니다.
3. 아이디와 비밀번호를 입력하면 올 한해 양도한 주식명과 주식수, 양도세 대상 금액이 조회됩니다.
이때 공제 대상인 250만원이 적용되어 있지 않기 때문에 양도소득총합계에서 250만원을 제외한 금액이 양도세 납부 대상 금액이 됩니다.
미국 주식 양도소득세 절세 방법1. 연 250만원 공제 활용
미국 주식 양도소득세 절세 방법 첫번째는 연간 공제 금액을 활용하는 것입니다.
앞서 말했듯이 미국 주식의 경우 1년 수익이 250만원 미만일 경우에는 수익금에 대한 세금이 없습니다. 따라서 매년 250만원 이내의 금액에서 수익을 실현할 경우 양도세를 절감할 수 있습니다.
당장 주식을 매도할 계획이 없는 장기 투자자의 경우에도 먼 미래에 한 꺼번에 큰 금액의 수익을 실현할 경우 양도소득세가 많이 나올 수 있습니다.
이를 대비하여 매년 250만원의 수익실현을 하고 그 수량만큼 재매수 하면 수량은 지키면서 추후 양도소득세는 절감하는 효과가 있습니다.
이럴 경우 주식의 평단가는 올라갈 수 있음을 알고 계셔야 합니다.
미국 주식 양도소득세 절세 방법 2. 손실 확정
미국 주식 양도소득세 절세 방법 두번째는 손실을 확정하는 것입니다.
이 방법은 수익 중인 종목과 손실 중인 종목을 모두 보유하고 있을 때 활용할 수 있는 방법입니다.
예를 들어 A주식이 1000만원 수익중이고 B 주식이 700만원 손실 중이라면 두 주식을 매도하여 손익을 상계 시키는 것입니다. A, B 두 주식을 모두 매도할 경우 손익은 총 300만원이 되어 공제 금액 250만원을 제외한 50만원에 대해서만 양도소득세를 납부하면 됩니다.
이때 B주식을 매도하여 A주식의 수익금을 상계 시키고 난 후 곧바로 다시 B주식을 매수하면 수량은 챙기면서 양도소득세만 절감하는 효과가 있습니다.
B주식이 향후 상승 가능성이 있다면 매도 후 재매수를 하고 상승 가능성이 낮다면 양도소득 절감용으로 매도 완료하는 것이 나을 수도 있습니다.
미국 주식 양도소득세 절세 방법3. 부부 증여 활용
미국 주식 양도소득세 절세 방법 세번째는 부부 증여를 확용하는 것입니다.
미국 주식의 경우 부부간에는 10년간 증여세 없이 최대 6억원까지 비과세로 증여를 할 수 있습니다. 이 경우 증여 가액이 증여자의 매수금액을 대체하게 되어 양도금액에서 증여가액을 제외한 금액이 양도소득 부과 대상 금액이 됩니다.
증여 가액 계산 방법
개별 주식 : 개별 주식의 경우 증여일을 기준으로 이전 2개월, 이후 2개월 도합 4개월의 평균 종가 금액이 증여 가액으로 산정됩니다.
ETF : 개별 주식이 아닌 ETF의 경우는 증여 한날의 종가가 증여 가액이 됩니다.
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